基于因子分析的企业年金种类设计
党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》中强调要“加快发展企业年金”,而对企业年金的发展有重大推动作用的EET税优政策也已经于2014年1月1日开始实施,我国企业年金的发展将进入高速发展的新时代.因此设计满足消费者需求的企业年金产品至关重要.本文将从需求角度,利用2007-2014年的季度数据,根据因子分析来设计企业年金种类.首先分析选出了影响企业年金需求的宏观经济、企业、个人及社会因素等众多指标,然后通过因子分析,提取了影响企业年金需求的综合因素,进而以此来分级设计企业年金种类.最终,本文选出了3个公因子,分别代表宏观经济与个人因素、企业因素和替代因素,重要性以此次之.进而对企业年进行了三级分类:按区域经济发展水平分别提供简易型和多样化计划,然后对于多样化计划按企业规模和利润分别提供集合和行业或单独量身定做的计划,再进一步提供与利率挂钩和不挂钩的计划,共设计出5种类别.希望本文能为设计满足多样化有效需求的企业年金种类设计提供新思考,促进我国企业年金的发展.
企业年金 种类设计 多样化需求 因子分析
陈迪红 王书珍 郑婉仪 毛智星
湖南大学金融与统计学院 湖南大学金融与统计学院院楼205室 湖南长沙石佳冲路 湖南大学金融与统计学院 湖南大学金融与统计学院院楼307室 湖南长沙石佳冲路
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2014-07-23（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）