关于“收支两条线”资金管理模式在企业中的应用
“收支两条线”本是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序对财政资金采取的一种管理模式.由于“收支两条线”是将收入与支出两个资金流分开,便于对资金的考核、监督与控制,许多大型的紧密型集团企业也纷纷借鉴这一原理,用于企业内部资金管理,从而形成了企业资金“收支两条线”的资金管理模式.文章介绍了企业实行资金“收支两条线”模式与其他资金管理办法的不同之处,分析了“收支两条线”资金管理模式的构建，“收支两条线”资金管理模式主要是以资金流动为纲进行资金管理，从规范资金的流向、流量和操作流程三个方面入手，指出了保证“收支两条线”资金管理模式有效运行应注意的问题，提出了加强银行账户的管理，强调结算纪律，严格现金坐支，实施预算管理，编制合理资金预算，建立以现金流为核心的内控制度体系，建立规范操作流程和合理权限划分标准，企业实施收支两条线资金管理模式时，应注意加强有关的制度建设，建立、健全收支两条线资金管理流程，并通过与企业年终奖金考核标准挂钩等形式，保证其各项工作的落实的建议。
企业经营 资金管理 收支两条线模式 内部控制 绩效考核
于永杰
吉林省高等级公路建设局
国内会议
南通
中文
50-50
2012-11-01（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）