中国商业银行贷款损失准备具有顺周期性吗?--基于55家商业银行的研究

摘要：

通过对我国2004-2012年间55家商业银行的实证分析,发现贷款损失准备与GDP波动和计提前利润之间存在着较为显著的正相关关系,说明我国商业银行的贷款损失准备计提具有顺周期性和熨平收入效应.交互效应则显示,除银行规模和税前利润的交互项对贷款损失准备有显著正影响之外,银行增速、不良贷款率、银行资本化程度与GDP波动和计提前利润的交互项对贷款损失准备计提均无显著影响,证明中国商业银行主动依据会计的合规性控制风险,主动防范风险意识依然相对较淡薄.

关键词： 商业银行 贷款损失准备 顺周期性 熨平收入效应 风险防范

作者: 周晔 张萍 高赛

作者单位: 首都经济贸易大学金融学院,北京,102208

会议类型: 国内会议

会议名称: 泰山学术论坛——市场的决定性作用与公共政策创新专题暨第八届中国经济理论与管理前沿论坛

会议地点: 济南

会议语种:中文

页码: 112-126

在线出版日期: 2014-10-17（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）