中国上市银行内部控制实质性漏洞分析--基于风险识别与评估的视角
内部控制体系是银行的“免疫系统”， 如果银行内控体系存在“实质性漏洞”(material weakness)，则其公司治理与外部监管的有效性将难以保证，进而增加银行的风险。本文主要在介绍内部控制实质性漏洞相关概念和类型，归纳上市银行现存主要风险的基础上，从内部控制要素中“风险识别与评估”的角度对上市银行在这个过程中容易出现缺陷的地方进行了详细地分析，进而提出针对性的建议，以期有助于完善我国上市银行内部控制制度建设，为加强上市银行的全面风险管理提供参考依据。
上市银行 内部控制 风险管理 评估机制
瞿旭 廖井婷 李梦雯
西南财经大学
国内会议
昆明
中文
85-85
2012-07-01（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）