“零存款”理论模型及其在财务现金流管理实务中的应用
企业财务管理的关键在资金，而资金管理的重点是现金。特别是在“后金融危机”时代，“现金为王”以成全球共识。令人感到十分遗憾的是，对财务管理中的现金流管理这些个关键及重点，无论是理论还是实际，在我们现今的财务管理教科书中，相当于还是一个空白。该论文在假设前提条件下，创建了“零存款”的理论数学模型，从而创建了企业现金流管理最佳的动态标准模型（线性模型）。这样，就能和企业财务实际工作中的各种实务模型进行对比，进行评判。并建筑在这一标准模型基础上，从理论上和实务操作上提出各种优化实务操作模型的思路及方法（论文中对此均有详尽的论述）。论文中的四个案例，非常有说服力地证明：“零存款”理论模型的建立，不仅能填补当今“财务管理学”现金流管理理论上的空白，而且对企业财务现金流的实务操作也有很好的指导意义。
企业财务 资金管理 现金流量 经济效益
林小镛
上海新工联集团有限公司 200060
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杭州
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587-594
2011-10-01（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）