中国资本市场“应计异象”存在性研究
本文的主要目的是探究中国资本市场上“应计异象”的存在性。我们以1998年-2005年我国上市公司为研究对象，研究结果表明总体上我国资本市场上存在较为明显的“应计异象”，且这一现象在1999年、2000年、2001年、2002年和2005年更为突出，单变量回归结果和构建套利投资组合的结论一致。剔除亏损公司、加入风险因子、改变经营性应计的计算方法对实证结果的影响有限，但总体上不会改变本文的结论。本文为后续该领域的研究奠定了基础。
应计异象 经营性应计 股票收益
郭文博 樊行健
国内会议
呼和浩特
中文
137-145
2008-08-01（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）